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我求香港公司财务报表模板!求助经会计师事务所审计的资产负债表,损益表,现金流量表模版,小女子是会计新手,很多问题都不懂,希望前辈

2024-06-20 07:42

股票市场是一个充满机遇和风险的市场,投资者需要有正确的投资心态和风险意识,避免盲目跟风和过度自信,以免造成不必要的损失。股本财经将会介绍资金报表模板,有相关烦恼的人,就请继续看下去吧。

问题1:我求香港公司财务报表模板

我求香港公司财务报表模板

1.Balance Sheets

1.资产负债表

英文

中文

Non-Current Assets

非流动资产

Property, plant and equipment

物业, 厂房及设备

Investment properties

投资物业

Intangible assets

无形资产

Property held for development

待发展物业

Investment in subsidiaries

投资子公司

Interests in jointly controlled entities

投资合营公司

Interests in associate

投资联营公司

Investment in securities (non current assets)

证券投资

Deferred taxation

递延税项资产

Sub-total

小计

Current Assets

非流动资产

Inventories of properties

物业存货

Other inventories

其它存货

Debtors, deposits and prepayments

应收贸易及其它应收款

Amount due from holding company

应收控股公司

Amount due from fellow subsidiary

应收联属公司

Amounts due from subsidiaries

应收子公司

Amounts due from JCE / associates

应收合营公司 / 联营公司

Amounts due from related companies

应收关连公司

Amounts due from minority shareholders

应收少股东

Amount due from shareholders

应收股东款

Investments in securities (current assets)

证券投资

Prepaid tax

预付税款

Bank deposits, pledged

银行存款 (抵押)

Bank balances, deposits and cash

银行结余及现金

Sub-total

流动资产小计

Current Liabilities

流动负债

Trade and other payables

应付贸易及其它应收款

Sales deposits received

销售定金

Amounts due to subsidiaries

应付子公司

Amounts due to immediate holding

应付控股公司

Amounts due to fellow subsidiaries

应付联属公司

Amount due to JCE/associates

应付合营公司 / 联营公司

Amounts due to related companies

应付关连公司

Amount due to shareholders

应付股东款

Amount due to minority shareholders

应付少股东

Bank borrowings, due within one year

银行借款 (一年内)

Other borrowings, due within one year

其它借款 (一年内)

Income tax payable

应付所得税

Sub-total

小计

Capital and Reserves

资本及储备

Paid-up capital

资本

Retained earnings b/f

年初未分配利润

This year's profit

本年度纯利

Dividend

股息

Reserve appropriation

利润分配-提取储备基金

Statutory reserve

法定储备

Capital reserves

资本公积-股权投资准备

Property revaluation reserve

投资物业重估储备

Sub-total

所有者权益小计

Minority interests

少股东权益

Non-Current Liabilities

非流动负债

Bank borrowings, due after one year

银行借款 (一年)

Other borrowings, due after one year

其它借款 (一年)

Long term payables

长期应付款

Deferred taxation

递延税款

Sub-total

小计

2.INCOME STATEMENT

2.损益表

英文

中文

Turnover

营业收入

Business Tax

主营业务税金及附加

Cost of sales

营业成本

Gross Margin

经营毛利

Other operating income

其它业务收入

Interest Income

利息收入

Gain from investment in securites

投资收益

Change in fair value of investment properties

投资物业公平价值之溢利

Other operating expenses

其它业务支出

Selling expenses

营业费用

Administrative expenses

管理费用

Provision on investment in securities

持有作买卖之投资公平价值之溢利

Finance costs

财务费用

Share of results of jointly controlled entities

应占合营公司业绩

Taxation

税项

Minority interests

少股东损益

This year's (profit) loss

本年度利纯

3.CASH-FLOWSTATEMENT

3.现金流量表

英文

中文

Operating activities:

经营活动

Profit before tax

税前经营溢利

Adjustment:-

调整:-

Share of result of jointly controlled entities

应占共同控制公司业绩

Depreciation

折旧

Allowance for doubtful debts

(补贴拨回),呆坏帐补贴

Change in fair value of investment properties

投资物业公平价值之溢利

Change in fair value of investments held for trading

持有作买卖之投资之公平价值溢利

interest received

利息收入

Finance costs

财务费用

Impairment loss on goodwill of JCE

共同控制公司之商誉减值损失

Impairment loss on goodwill arising on acquisition of

增持予附属公司之权益导致商誉减值损失

additional interest in subsidiaries

出售物业、厂房及设备之亏损(收益)

Loss on disposal of PPE

持有作买卖之投资之亏损(收益)

Gain on disposal of jointly controlled entities

出售一间共同控制公司之收益

Write-back of trade payables

应付贸易账款拨回

未计流动资金变动前之经营业务及现金流量

Increase in inventories of properties

物业存货之减少(增加)

Increase in other inventories

其它存货之减少(增加)

Increase in trade and other receivables

应收贸易及其它款项之增加

Increase in investments held for trading

持有作买卖之投资的减少(增加)

Increase in trade and other payables

应付贸易及其它账款之增加(减少)

Increase in sales deposits received

销售定金之增加(减少)

Cash generated from operation

经营业务产生之现金

Dividend received

已收股息

Tax paid- income tax

已付所得税

Tax paid- land value added tax

已付土地增值税

Refund of tax

所得税退回

Net cash inflow generated from operation

经营业务之现金流量净额

投资业务

Interest received

利息收入

Purchase of property, plant and equipment

购置物业,厂房及设备

Proceeds from disposal of property, plant and equipment

出售物业,厂房及设备之收入

附属公司收购

Acquisition of additional interest in sub

增持予附属公司之权益

Net cash from disposal of a subsidiary

出售一间附属公司之净现金收入

Cash received on disposal of a JCE

出售一间共同控制公司之实收现金

Dividend received from a JCE

收到一间共同控制公司的股息

Repayment from related companies

来自关联公司的(预付款)还款

Advances to JCE

向共同控制公司支付的预付款

Capital contributions to JCE

向共同控制公司出资

Net cash from investing activities

源自投资之现金净值

Financing activities

融资业务

Capital contribution from minority shareholders

小股东投入资本

Decrease in amounts due to related companies

应付关联公司款额之减少

Increase in amounts due to shareholders

应付股东款项之增加

Increase in amounts due to JCE

应付共同控制公司款项之增加(减少)

New bank loans raised

新筹集银行贷款

Repayment of bank loans

偿还银行贷款

Repayment of other borrowings

偿还其它借款

Interest paid

已付股息

Dividend paid

已付利息

Net cash from financing activities

融资业务小计

Net increase/ (decrease) in cash & cash equivalent

现金及等同现金项目之变动

Net increase/ (decrease) in cash & cash equivalents

现金及等同现金项目之变动

Cash & cash equivalent at 1 January

现金及等同现金项目承上年度

Cash & cash equivalent at 30 November

结转现金及等同现金项目

Analysis of the balance of cash and cash equivalents

现金及等同现金项目的分析

Bank balances and cash

银行结存及现金

问题2:养殖类财务明细报表模板

可以帮你做一下会计分录,但会计报表,上述资料不够,起码缺少实收资本。

1、小牛购入

借:消耗性生物资产-小牛 60万

贷:银行存款 等 60万

2、饲料、卫生防疫、青储饲料

借:消耗性生物资产-小牛 41.5万

贷:库存现金 / 银行存款 等 41.5万

3、技术人员工资

借:消耗性生物资产-小牛 4万

贷:应付职工薪酬-工资 4万

4、土地租金

借:管理费用-租金 2.6万

贷:银行存款 等 2.6万

5、员工工资

借:管理费用 12万

贷:应付职工薪酬-工资 12万

6、期末结转

借:本年利润 14.6万

贷:管理费用 14.6万

利润表如果没有其他内容,净利润为-14.6万。

资产负债表“消耗性生物资产”计入“存货”一栏;未分配利润-14.6万。其他情况需要你补充资产负债表内容,如货币资金?实收资本?负债?固定资产?等等。

问题3:求助经会计师事务所审计的资产负债表,损益表,现金流量表模版,小女子是会计新手,很多问题都不懂,希望前辈

现金流量表编制手册。

根据两大主表快速编制现金流量表

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点,如果对所有的会计分录,按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制,这等于是重做一套会计分录,无疑将大大增加财务人员的工作量,在实践中也缺乏可操作性。许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表,这是一种奢望,实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的,还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验,提出快速编制现金流量表的方法,与读者探讨,这一编制方法的数据来源主要依据两大主表,只从相关账簿中获得必须的数据,以达到简单、快速编制现金流量表的目的。本文提出的编制方法从重要性原则出发,牺牲精确性,以换取。编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制:

首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目,并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目,并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式是:经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额,由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取,因此这两项活动的现金流量项目容易填列,并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确,从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。这一步计算的结果,可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目,并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致,如不相符,再进行检查,以求最终一致;

第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目,并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证,如不相符,再进行检查,以求最终一致。由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生,因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的,从而快速完成现金流量表的编制。

下面按顺序详细说明各项目的编制方法和公式:

一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”

现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;

现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;

现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。

一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列。

二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”

1.吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)

2.借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4.偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)

5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”

1.收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)

该公式中,如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算。

2.取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)

3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)

4.收到的其他与投资活动有关的现金

如收回融资租赁设备本金等。

5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)

上述公式中,如期末数小于期初数,则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。

6.投资所支付的现金=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)

该公式中,如期末数小于期初数,则在收回投资所收到的现金项目中核算。

7.支付的其他与投资活动有关的现金

如投资未按期到位罚款。

四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”

1、净利润

该项目根据利润表净利润数填列。

2、计提的资产减值准备

计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数

注:直接核销的坏账损失,不计入。

3、固定资产折旧

固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧

或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数

注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销=无形资产(期初数-期末数)

或=无形资产贷方发生额累计数

注:未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销=长期待摊费用(期初数-期末数)

或=长期待摊费用贷方发生额累计数

6、待摊费用的减少(减:增加)=待摊费用期初数-待摊费用期末数

7、预提费用增加(减:减少)=预提费用期末数-预提费用期初数

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)

根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。

9、固定资产报废损失

根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

10、财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息

11、投资损失(减:收益)=投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列)

12、递延税款贷项(减:借项)=递延税款(期末数-期初数)

13、存货的减少(减:增加)=存货(期初数-期末数)

注:未考虑存货对外投资的减少。

14、经营性应收项目的减少(减:增加)=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额

15、经营性应付项目的增加(减:减少)=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)

16、其他

一般无数据。

五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”

1、 销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

2、 收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数

3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)

具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:

收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4.购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)

5.支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”

6.支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目

即:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税。

7.支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付款本期借方发生额+银行手续费

六、汇率变动对现金的影响=汇兑损益

七、重要说明

本文提出的现金流量表编制方法,仅是作者根据自己的实践经验总结出来的简单办法,说其简单,是因为这个方法仅是根据资产负债表和利润表及部分明细账编制,而实际业务是错综复杂的,按本文办法编制的现金流量表无法全面反映出来;按工作底稿法和T型账户法编制,工作量又非常大,这需要平时做好积累,在实际工作中,现金流量表是年度决算报表,平时并无编报要求,大部分企业财务因为工作繁忙,而疏忽做好这一基础工作,都是年终决算时临时编制,却又无从着手,本文方法可以暂时解决这些企业财务人员的燃眉之急。

现金流量表在企业决策中作用,各企业管理层还未引起高度重视,企业财务人员编制该表也是应付完成的,会计师事务所也很难审计或干脆不审。充分发挥现金流量表的作用,还有一个逐步的认识过程。

要精确编制现金流量表,需要财务人员平时按月做好数据的积累工作,本文提出的办法也仅是权宜之计,从重要性角度考虑,按本方法编制的现金流量表基本能反映出企业的现金流量情况,满足企业基本的决策需要。读者可以根据各企业的具体情况,对该方法进行完善补充,以符合自己的编制习惯和需要。

问题4:养殖类财务明细报表模板

可以帮你做一下会计分录,但会计报表,上述资料不够,起码缺少实收资本。

1、小牛购入

借:消耗性生物资产-小牛 60万

贷:银行存款 等 60万

2、饲料、卫生防疫、青储饲料

借:消耗性生物资产-小牛 41.5万

贷:库存现金 / 银行存款 等 41.5万

3、技术人员工资

借:消耗性生物资产-小牛 4万

贷:应付职工薪酬-工资 4万

4、土地租金

借:管理费用-租金 2.6万

贷:银行存款 等 2.6万

5、员工工资

借:管理费用 12万

贷:应付职工薪酬-工资 12万

6、期末结转

借:本年利润 14.6万

贷:管理费用 14.6万

利润表如果没有其他内容,净利润为-14.6万。

资产负债表“消耗性生物资产”计入“存货”一栏;未分配利润-14.6万。其他情况需要你补充资产负债表内容,如货币资金?实收资本?负债?固定资产?等等。

问题5:怎样做一个简单的excel财务报表?

1.首先,打开一个Excel空白的工作表,添加一些边框。

2.第二,根据个人的家庭分类,填写相应的内容,一般来说,根据衣食情况可以进行划分,也可以进行更详细的划分,但一般来说,一般只有几种类型。

3.然后,使每个月的财务报表、分类与总报表一致,注意插入求和公式,记录每天的进度。

4.然后,在一般的表格中链接每个月的数据,使用公式,可以实现自动更改,简单方便。

5.在总表中各环节每月总消费金额数据相同,公式相同。

6.余额项插入公式,用“收支”即可简单方便

明白我求香港公司财务报表模板!求助经会计师事务所审计的资产负债表,损益表,现金流量表模版,小女子是会计新手,很多问题都不懂,希望前辈的一些要点,希望可以给你的生活带来些许便利,如果想要了解其他内容,欢迎点击股本财经的其他栏目。

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